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数字化转型打造世界一流财务能力

作译者：刘勤,魏代森

出版时间：2024-01 千字数：343 版次：01-01 页数：283

开本：16开装帧： I S B N ：9787121469947

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纸质书定价：￥63.0

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第一部分  财务数字化转型的方法论
第1章  财务数字化转型的背景	2
1.1  经济社会数字化转型	2
1.1.1  时代背景呼吁下的数字经济	2
1.1.2  新发展格局下的数字中国	3
1.2  企业数字化转型	6
1.2.1  企业数字化转型的必要性	6
1.2.2  企业数字化转型的本质	7
1.2.3  企业数字化转型的目标和方向	8
1.2.4  企业数字化转型的规划框架	11
1.3  数字技术创新迭代	12
1.4  世界一流财务体系建设	14
1.4.1  财务数字化转型，助力打造世界一流企业	14
1.4.2  以数字技术驱动价值创造，回归财务数字化转型本质	15
第2章  财务数字化转型的必要性	17
2.1  平台建设	18
2.2  数据要素	19
2.3  管理模式	21
2.3.1  财务组织模式	21
2.3.2  财务角色	23
2.3.3  财务流程优化	24
2.3.4  财务运营模式	24
第3章  财务数字化转型的内容	27
3.1  财务数字化转型的内容和定义	27
3.2  财务数字化转型之“财务共享”	28
3.2.1  自动化、智能化催生智能核算	29
3.2.2  核算工作重心转向核算规则管理、异常管理和客户服务	30
3.2.3  电子票据加速普及，长远来看可能消亡	30
3.3  财务数字化转型之“管理会计”	31
3.3.1  数字化成本管理	32
3.3.2  数字化资金管理	33
3.3.3  数字化资源配置与预算管理	33
3.3.4  数字化绩效管理	34
3.3.5  数字化分析与决策	35
3.3.6  数字化风控	36
3.3.7  价值地图	37
3.4  财务数字化转型之“业财融合”	37
3.4.1  业财融合描述	37
3.4.2  数字化时代的业财融合描述	38
3.4.3  数字化时代的业财融合实现路径	38
3.4.4  数字化时代的业财融合场景分析	39
3.5  财务数字化转型之“新生态”	46
3.5.1  财务的虚拟化、泛化	46
3.5.2  数字化员工与人机共生	47
3.5.3  财务服务生态	48
3.5.4  财务赋能生态共赢	48
第4章  财务数字化转型的路径	49
4.1  财务数字化转型的方法	49
4.1.1  财务数字化转型的架构	49
4.1.2  财务数字化转型的方法体系及管理要素	51
4.2  财务数字化转型的步骤	61
4.2.1  第一阶段：共享中心先行，巩固财务数字化转型基础	62
4.2.2  第二阶段：推动数字化平台能力升级，为财务数字化转型
创造条件	87
4.2.3  第三阶段：基于数字化场景，探索财务的智能创新应用	91
4.3  财务数字化转型的保障	94
4.3.1  建立数字化思维	94
4.3.2  优化能力结构	95
4.3.3  持续技术融合	95
4.3.4  “一把手”通力推进	95
4.3.5  顶层规划引领	96
第二部分  财务数字化转型的实践
第5章  中交集团：基于财务云的业财协同，支持建设全球一流“智慧运营”
         体系	98
5.1  中交集团简介	98
5.2  中交集团基于财务云的业财协同建设项目概况	98
5.2.1  建设思路	98
5.2.2  建设目标	100
5.2.3  建设历程	100
5.3  中交集团基于财务云的业财协同项目建设方案	101
5.3.1  财务云业财协同平台的蓝图设计	101
5.3.2  财务云业财协同平台的架构设计	102
5.3.3  财务云业财协同平台的组织设计	106
5.3.4  财务云业财协同平台的流程设计	107
5.3.5  财务云业财协同平台的国际化设计	108
5.4  中交集团财务云业财协同平台的关键应用场景	109
5.4.1  推动数据治理，加强数据标准化、集约化	109
5.4.2  打通业财通道，实现深度业财融合	111
5.4.3  建立资金管理模式，增强集团资金管控力度	112
5.4.4  搭建预算闭环管理体系，加强事中管控	112
5.4.5  建立一个发票池，实现发票全过程管理	114
5.4.6  优化核算体系，实现全集团“一本账”管理	115
5.4.7  建设全方位、全层级的多维分析体系，防范集团风险	115
5.5  中交集团财务云业财协同平台的建设成效	116
5.5.1  全面梳理集团大数据，奠定业财协同“底座”能力	116
5.5.2  以业财协同为抓手，加速全球一体化“智慧运营”体系建设	116
5.5.3  搭建全流程、全层级、多级联动的全球司库管理	117
5.5.4  多云架构全球部署，保障全球业务有序运行	120
5.6  总结	121
第6章  中国移动：数智化资金管理新体系，助力中国移动应对海量业务管理
         难题	122
6.1  中国移动简介	122
6.2  数智化司库管理平台建设概况	123
6.2.1  建设思路	123
6.2.2  建设路径	123
6.2.3  建设逻辑架构	124
6.2.4  解决方案	124
6.2.5  组织架构	125
6.2.6  业务流程	126
6.2.7  系统平台	126
6.2.8  运营管理	129
6.3  数智化资金管理的关键应用场景	129
6.3.1  全面防范资金风险	129
6.3.2  全面支撑高效结算	130
6.3.3  逐步探索智能化应用	131
6.3.4  深度挖掘资金数据价值	132
6.4  数智化资金管理建设的成效及启示	132
6.4.1  中国移动数智化资金管理建设的应用成效	132
6.4.2  中国移动数智化资金管理建设的启示	133
6.4.3  中国移动资金管理建设的未来展望	134
第7章  中国铁塔：打造“价值+数字”驱动型管理会计体系，夯实财务数字化
         转型基础	135
7.1  中国铁塔简介	135
7.1.1  中国铁塔的发展历程	135
7.1.2  中国铁塔的运营特点	136
7.2  中国铁塔“价值+数字”驱动型管理会计体系建设概况	137
7.2.1  “价值+数字”驱动型管理会计体系的建设思路	137
7.2.2  “价值+数字”驱动型管理会计体系的建设路径	139
7.2.3  “价值+数字”驱动型管理会计体系建设的逻辑架构	140
7.3  中国铁塔“价值+数字”驱动型管理会计体系的关键应用场景	142
7.3.1  以业务融合构建“价值+数字”驱动型管理会计体系基础	142
7.3.2  以价值管理牵引“价值+数字”驱动型管理会计体系能力
提升	145
7.3.3  以智慧运营推动“价值+数字”驱动型管理会计体系迈向
智能	151
7.4  中国铁塔“价值+数字”驱动型管理会计体系建设的成效及启示	155
7.4.1  “价值+数字”驱动型管理会计体系建设的成效	155
7.4.2  面向数字化时代的管理会计体系思考	156
 
第8章  某央企集团：数字化助力管理会计深度应用，推进业财一体化融合	159
8.1  某央企集团简介	159
8.2  集团公司数字化管理会计建设总体概况	159
8.2.1  项目背景	159
8.2.2  建设原则	160
8.2.3  建设目标	160
8.3  集团公司数字化管理会计建设方案	161
8.3.1  数字化管理会计建设的组织架构	161
8.3.2  数字化管理会计建设的应用架构	162
8.3.3  数字化管理会计建设的系统集成	164
8.3.4  数字化管理会计建设的系统部署	165
8.3.5  数字化管理会计建设的系统解决方案	167
8.4  集团公司数字化管理会计的应用场景	179
8.4.1  以集中核算管理加强财务标准化建设，为深度管理会计
转型服务	179
8.4.2  一体化多层应用的全面预算管理模式，增强集团业财
融合力度	183
8.4.3  标准化成本管理体系，提升集团数字化分析决策能力	185
8.5  集团公司数字化管理会计建设的成效	189
第9章  中国能建：构建业财融合的财务数智化平台，助力世界一流财务管理
         体系建设	190
9.1  中国能建简介	190
9.2  中国能建财务数字化转型建设概况	190
9.2.1  财务数字化转型的动因	190
9.2.2  “1545”财务数字化转型目标	192
9.2.3  财务数智化转型的建设路径	193
9.2.4  财务一体化平台的解决方案	194
9.2.5  财务一体化平台的组织架构	195
9.2.6  财务一体化平台的业务流程	196
9.2.7  财务一体化平台的应用架构	197
9.2.8  财务一体化平台的建设历程	199
9.2.9  财务一体化平台上线总体应用情况	199
9.3  中国能建财务一体化的应用场景	199
9.3.1  多方位、多角度搭建一体化的应用基础	199
9.3.2  应收应付衔接，实现全流程管控及各模块协同应用	201
9.3.3  搭建集团级别的内部交易对账平台，内部交易快速抵销，
支撑合并报表快速出具	202
9.3.4  统一资金管理平台，搭建三级资金管理体系	202
9.3.5  资金计划统筹管理，精细管控	203
9.3.6  融资业务全流程统筹管理，降本增效	203
9.3.7  高性能银企直联，实现可并发、高吞吐	203
9.3.8  业财一体化核算，数据双向引用贯通	204
9.3.9  与相关系统无缝对接，推动业财融合发展	204
9.3.10  其他多种智能化场景的应用与嵌入式控制	206
9.4  财务一体化平台建设的成效及启示	206
9.4.1  财务一体化平台建设的成效	206
9.4.2  财务一体化平台建设的启示	207
第10章  东方电气：微服务+平台化，财务共享成为企业数字化转型助推器	210
10.1  东方电气简介	210
10.2  东方电气基于财务共享的数字化转型项目建设概况	211
10.2.1  建设思路	211
10.2.2  建设路径	214
10.2.3  建设方案	216
10.3  东方电气财务数智化应用场景	222
10.3.1  统一移动门户“智云东方”全面应用	222
10.3.2  智能商旅实现无忧出行、便捷报销	223
10.3.3  财务机器人智能稽核、严控单据	224
10.3.4  电子采购系统投标保证金自动化管理	225
10.4  东方电气财务数字化转型建设的成效及启示	226
10.4.1  筑牢“五个统一”，奠定标准化管理基础	226
10.4.2  搭建一个平台，形成企业数字化开发能力	227
10.4.3  贯通集团内部系统，实现数据共享共用	227
10.4.4  实现三个转变，推动集团数字化转型	228
10.4.5  案例启示	228
第11章  潍柴集团：共享中心助力精细化管控，彰显业财深度效应	230
11.1  潍柴控股简介	230
11.2  潍柴集团基于财务共享的业财智能化建设概况	231
11.2.1  建设思路	231
11.2.2  建设路径	232
11.2.3  建设方案	233
11.3  潍柴集团业财智能化的应用场景	236
11.3.1  资金管理：多级管控、智联可视	236
11.3.2  控制引擎：刚柔相济、松弛有度	237
11.3.3  税务管理：税企直联、一键申报	237
11.3.4  差旅管理：三位一体、出行无忧	238
11.3.5  影像平台：自主研发、混合识别	239
11.3.6  运营管理：效率为王、数据看板	239
11.4  潍柴集团业财智能化建设的成效及启示	240
11.4.1  成效	240
11.4.2  启示	241
第12章  首钢集团：数字化管控平台，助力集团财务转型	242
12.1  首钢集团简介	242
12.2  财务数字化管控平台建设概况	243
12.2.1  建设思路	243
12.2.2  建设路径	243
12.2.3  解决方案	244
12.3  财务智能化的关键应用场景	246
12.3.1  精细化智能核算	247
12.3.2  资金智能化管控	247
12.3.3  税务多方位智能管控	250
12.3.4  合并报表自动出具	251
12.3.5  多终端分析+智能报告	251
12.4  实践成效与未来展望	252
12.4.1  实践成效	252
12.4.2  未来展望	254
第13章  天津港集团：构建综合管控一体化平台，促进企业财务数字化转型	256
13.1  天津港集团简介	256
13.2  天津港集团综合管控平台建设的总体概况	256
13.2.1  建设背景	256
13.2.2  建设总体规划框架	258
13.2.3  建设内容	259
13.2.4  建设思路	262
13.3  天津港集团综合管控平台的组织架构	265
13.3.1  集团三层组织体系架构	265
13.3.2  “1+2”的共享中心组织模式	266
13.3.3  多组织协同的资金管理	268
13.4  天津港集团综合管控平台的关键业务流程	269
13.4.1  预算业务流程	269
13.4.2  资金业务流程	270
13.4.3  共享报账主流程	270
13.4.4  资金付款流程	271
13.4.5  人力成本核算流程	273
13.5  天津港集团综合管控平台的关键业务场景	273
13.5.1  财务共享	273
13.5.2  资金管理	275
13.5.3  全面预算管理	276
13.5.4  决策分析	278
13.6  天津港集团综合管控平台的建设成效	279
13.6.1  建立“一横、一纵、一张网”的管控体系	279
13.6.2  业务协同，形成业务财务实时一体化平台	281
13.6.3  构建集团一体化视图，满足可视化、智能化管理要求	281

序言（一）

2023年2月，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，指出“建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。加快数字中国建设，对全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴具有重要意义和深远影响”。自2017年以来，“数字经济”已被多次写入政府工作报告，这表明“加快数字化发展、建设数字中国”已成为当今中国的基本国策。
伴随着新一代信息技术在各行各业中的快速渗透，数字化已演变成为当今社会经济发展的时代潮流。面对全球社会经济环境带来的诸多不确定性，数字化更是显示出其巨大的优势和韧性，成为当前推动整个社会发展的新兴力量。企业作为数字经济发展的重要参与者甚至引领者，在经济发展环境日益复杂，市场需求日趋多元化，产业被新商业模式不断颠覆的背景下，亟须通过数字化转型提高核心竞争力，化解不确定性带来的巨大挑战。
在上述一系列变革浪潮的冲击下，企业中的财务工作也在发生剧烈的变化，传统的基于手工和半自动化的财务管理模式已不能适应越来越复杂的业务发展需要。随着企业对财务、业务数据的要求越来越高，新的理论和概念层出不穷，新的技术和工具持续推出，财务数字化转型已是大势所趋，并成为中国绝大多数企业的共识。
近几年来，由上海国家会计学院和浪潮集团等机构共同组建的智能财务研究院，在不断发展自身研究能力的同时见证了中国财务数字化乃至智能化发展的巨大成就。在以“大智移云物区”等为代表的新一代信息技术的推动下，财务数字化风起云涌，不断演进，从数字技术到云计算，从移动互联到人工智能，从物联网到区块链，其中的发展成果无不反映了企业对于财务数字化的迫切要求和深切期望。
作为中国会计信息化事业的一线工作者，我们深感推广财务数字化之路的责任重大和使命光荣。我很荣幸能参与浪潮集团和上海国家会计学院联合编著的《数字化转型打造世界一流财务能力》一书的编撰工作，期间深切地感受到浪潮企业数字化专业团队巨大的创作热情和奉献精神，由衷希望这本凝聚了众多数字化转型专家智慧的书籍能对中国财务数字化的发展有所裨益。
相对于市场上其他同类的书籍，本书具有以下几个特点：
通过对财务数字化转型的背景、必要性、内容、路径等方面的系统阐述，可帮助读者深刻理解财务数字化转型的基本概念、核心内涵以及转型实现的必要条件等，全面了解数字化时代的财务变革趋势，明确财务数字化转型的目标和方向，掌握数字技术在财务数字化转型中的应用特征。
通过对财务数字化转型中的财务共享、管理会计、业财融合和新生态等几个典型、具体领域的转型实践案例和具体方法的分析，帮助读者深入了解财务数字化转型的一些重要的应用场景及其实现路径，为读者理解和思考数字化转型的内部机理提供一手素材。
通过对中国交建、中国移动、中国铁塔、中国能建、东方电气、潍柴动力、首钢集团、天津港等几个大型或特大型企业数字化转型实践的剖析，帮助读者一窥大型企业集团实现财务数字化转型的核心和精髓以及可能面临的难点和痛点问题，为读者全面负责同类企业的数字化转型工作奠定实践基础。
本书采用通俗易懂、流畅自然的语言，将抽象的财务数字化转型理论很好地转化为具体的实践方法，这有助于读者深入理解财务数字化转型的本质，把握数字化时代下的机遇和挑战，顺利实现财务数字化转型的目标和价值。
本书既适合财务从业人员进行实际应用，也适合企业管理者进行战略决策参考，是财务数字化转型领域的一本重要参考书。
最后，感谢各位数字化转型专家和案例企业在本书完成过程中提供的指导、帮助和参与，并期待读者一如既往地鼎力支持。

刘勤


上海国家会计学院党委书记、院长
                     李扣庆





 


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序言（二）

2022年3月，国务院国资委发布了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，对建设世界一流财务管理体系提出了要求，对中央企业财务管理体系的建设目标、主要任务等进行了重要指示。世界一流对于企业而言意味着竞争力，对标世界一流企业，提升国际竞争力，是国家层面对企业提出的要求，也是企业自身发展的方向。构建世界一流财务体系，形成优势竞争能力也是所有先进企业的共同要求，而财务数字化能力是重要组成部分。
数字经济作为拉动经济增长的新引擎，已成为重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量。二十大报告指出，要加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。数字化转型作为未来数字中国建设主线，是数字经济的关键环节，是加速数字经济与实体经济融合、形成新发展格局的重要基础。企业数字化转型加速，呼唤财务主动转型，在这一背景下，《数字化转型打造世界一流财务能力》一书应运而生。
随着数字技术的发展与应用，以区块链、人工智能、云计算、物联网为代表的技术逐渐成熟，数字技术与实体经济开始以前所未有的广度和深度交汇融合，企业对更加便捷、高效的数字化解决方案的需求愈加强烈，希望通过新一代信息技术加速企业数字化转型进程。
从企业角度看，财务管理的目的是推动甚至引领企业的价值创造，这也是财务数字化转型追求的重要目标。数字化能力和数字技术赋予了财务工作新使命，开创了财务价值创造新局面，如何利用好数字技术与财务进行深度融合，将成为财务整体转型升级的重要驱动力。《数字化转型打造世界一流财务能力》提出财务数字化转型以新一代数字化平台为建设基础，以数字技术为支撑，改变传统财务工作的流程、组织和方法，甚至是战略思维，如帮助财务人员实时、精准地收集数据，帮助组织降低财务工作成本、提高效率等，基于财务思维和数字化本质实现财务共享、管理会计、业财融合、新生态等价值创造，赋能和创新企业的可持续发展。
此外，结合大量实践，《数字化转型打造世界一流财务能力》基于数字技术对企业财务流程、业务流程和管理流程的支撑，建立了企业财务数字化转型框架，并提出了企业财务数字化转型路径分三步走，巩固基础，探索财务智能创新应用，循序渐进，实现企业财务数字化转型。
本书从技术角度充分考虑了关于数字化转型的前瞻性理论，更有基于中国交建、中国移动、中国铁塔、中国能建、东方电气、潍柴动力、首钢集团、天津港等一大批企业的实践总结，还针对新时代财务人才需求进行了梳理与判断，适合企业集团管理者及财务人员阅读。
参与本书编写的还有薛军利、孔冰、朱宏标、李丽娜、邹立宾，写作过程中得到了杜丕峰、杨锦历、王观政、王宏涛、徐晓音、张博、李文琦、滕滨、孙自强、李金明、熊升全、张亚贤、崔雅丽、梁丽亚、卜照坤、杨寅等同事的宝贵意见与材料支持，在此一并表示感谢。
最后，要特别感谢上海国家会计学院刘勤先生百忙之中参与本书编著并题写序言。
书中的不足之处，还恳请同行专家和广大读者批评指正。

魏代森

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